Lorsque vous avez réalisé votre investissement immobilier et que vous avez décidé de faire de location meublée, vous allez vous questionner sur le choix entre le LMNP Régime Réel Simplifié et le Régime Micro-BIC. Les deux régimes présentent des avantages et inconvénients.
Avant de vous lancer dans ce choix, vous devrez d’abord vérifier que vous n’êtes pas éligible au régime du LMP. Pour rappel vous êtes éligibles au régime Location Meublé Profession si :
- Les recettes annuelles retirées de cette activité par l’ensemble des membres du foyer fiscal dépassent 23 000 € sur l’année civile
- Les recettes sont supérieures au montant total des autres revenus d’activités du foyer fiscal
Le Régime Micro-BIC
Le régime Micro-BIC vous permet de réaliser de la location meublée avec un minimum de gestion administrative. La plupart du temps, les particuliers effectuant de la location en Micro ne prennent pas la peine d’immatriculer leur statut, mais l’immatriculation est obligatoire que vous soyez en Micro-Bic ou au Réel Simplifié.
L’avantage du régime Micro-BIC réside dans l’absence de dépôt de liasse fiscale pour l’activité. En effet, vous n’avez qu’à déclarer vos revenus sur le formulaire 2042-C-Pro de votre déclaration d’impôt sur le revenu une fois par an. Vous pourrez conserver ce régime que si :
- Les recette dans une location classique ne dépasse pas 72 600 € par an
- Les recettes dans une location de tourisme ne dépassent pas 176 200 € par an
Dans ce contexte, l’administration fiscale appliquera un abattement sur vos revenus :
- De 50% pour votre activité de location classique
- De 71% pour votre activité de location touristique
Ce régime est intéressant uniquement si les frais généraux annuels et l’amortissement du bien immobilier ne dépassent pas 50% des revenus en location classique ou 71% des revenus en location touristique. Nous vous invitons à utiliser notre simulateur gratuit afin d’effectuer la comparaison par vous-même.
Le Régime Réel Simplifié
Le Régime Réel Simplifié présente de nombreux avantages que nous détaillons ci-dessous :
- Déduction au réel de l’ensemble de vos charges annuelles tel que les intérêts d’emprunts, l’assurance Propriétaire Non Occupant, les honoraires liées à l’établissement de la liasse fiscale, les frais d’acquisition (Frais d’agences et frais de notaire)
- Déduction de l’amortissement de la valeur du bien, des travaux et du mobilier
Le choix du Régime Réel Simplifié vous oblige à passer par un expert-comptable pour pouvoir établir une liasse fiscale. En effet, il existe des complexités fiscales et comptables qui seront traitées par un expert-comptable diplômé.
L’avantage de ce régime est d’obtenir un résultat faible ou nul et ainsi de maximiser votre avantage fiscal en payant le moins possible d’impôt sur le revenu en provenance de votre activité de LMNP. Ainsi, 90% de nos clients paient 0 € d’impôt.
N’hésitez pas à utiliser notre simulateur gratuit pour obtenir la réduction d’impôt qui vous attend en choisissant le Régime Réel Simplifié.
N’hésitez pas à nous contacter pour vous faire accompagner dans le choix de votre location meublée.
Simulation et cas concret
Acquisition T3 avec apport de 30% : 360 000 €
- Emprunt sur 15 ans 2.5%
- Acquisition du mobilier : 10 000 €
- Revenu mensuel : 2 000 €
- Remboursement emprunt mensuel : 1 732 €
- Taux imposition : 30%
| Régime Fiscal | Micro-BIC | Réel |
|---|---|---|
| Revenus locatifs | 24 000 € | 24 000 € |
| Abattement autorisé | 50% | |
| charges déductibles | 5 000 € | |
| Amortissement | 12 520 € | |
| Revenu imposables | 12 000 € | 6 480 € |
| Impôt à payer | 5 664 € | 3 059 € |
| Emprunt | 20 784 € | 20 784 € |
| Trésorerie nette annuelle | – 7448 € | – 4 843 € |
La simulation montre bien une économie de trésorerie par an 2 605 €. En version Micro-BIC vous devrez amener un effort de trésorerie de 7 448 € contre 4 843 € au régime réel.
